Modelo de certificado de retención en la fuente

El modelo de certificado de retención en la fuente, es estándar, se puede obtener en formato PDF y además, se tiene opción a editarlo. Este es emitido por la Agencia Tributaria y toda persona que lo desee, tiene acceso a solicitarlo a través de su página web.

¿Qué es el certificado de retención en la fuente?

¿Qué es el certificado de retención en la fuente?

Cuando se habla acerca del certificado de retención en la fuente, se hace mención de un documento que debe entregar la empresa a la que se ha concedido un servicio con la finalidad de tener la información de cada uno de los pagos que se les han efectuado a un ciudadano y las retenciones que se han ejercido en base a esos pagos, durante todo el ejercicio, esos datos se pueden situar en la declaración de la renta.

Contenido que se evidencia en el certificado de retención en la fuente

Contenido que se evidencia en el certificado de retención en la fuente

El contenido que se describe en certificado puede variar de acuerdo al tipo de retenciones en la fuente que se va a autenticar, sin embargo, posee unos datos generales, como:

  • El importe completo de cada una de las prestaciones que fiscalmente poseen la naturaleza de rentas de trabajo.
  • Las retenciones que se ejecutan sobre las prestaciones.
  • También se describe el valor de la retención judicial que se realiza por alimentos.
  • El costo de las reducciones ejecutadas por rentas irregulares.
  • El monto de los gastos son deducibles de modo fiscal.
  • Los atrasos se representan por las cantidades abonadas por las respectivas demoras de ejercicios anteriores de las retenciones con indicación del ejercicio de devengo, importe íntegro e importe de gastos.
  • Los reintegros que son sumas que se le han regresado a los beneficiarios a la Seguridad Social con indicación del importe indebidamente percibido, ejercicio de la percepción y el importe reintegrado.

Clases de certificados de retención en la fuente

Clases de certificados de retención en la fuenteEn la actualidad se evidencian tres tipos de certificados de retención en la fuente, los mismos serán detallados a continuación:

Certificado de retención por salarios

Se trata de un certificado expedido en el formato que establece la Dirección de Impuestos y Aduana de Colombia (Dian). En este modelo se establecen los siguientes datos: nombres, apellidos, cédula de identidad, NIT del asalariado, año gravable, ciudad donde se designó la retención, razón social o nombres y apellidos, cédula o NIT y dirección del agente retenedor.

Igualmente, debe llevar el monto de cada abono o pagos efectuados en beneficio o por cuenta del asariado, concepto y monto de las retenciones practicadas y firma del agente retenedor o pagador.

Certificado de retención por diferentes a ingresos laborales

Este tipo de certificado debe señalar la misma información que se establece en el certificado de retención por salarios.

Certificado de retención en la fuente por IVA

En cuanto a este certificado, se debe realizar de acuerdo a la normativa establecida en la Ley y el contenido que se debe manifestar, son:

  • Fecha en que se expidió el certificado.
  • Nombres y apellidos.
  • Cédula o NIT de la entidad o ciudadano a quien se le hizo la retención.
  • Año gravable.
  • Periodo y la ciudad donde se ejecutó la retención.
  • Razón social o nombres y apellidos.
  • Cédula o NIT.
  • Dirección del agente retenedor.
  • Cantidad total.
  • Concepto de la operación.
  • No debe incluir el IVA.
  • También debe presentar la cantidad del IVA producto de la operación.
  • Porcentaje que se aplicó.
  • Cuantía de la retención realizada.
  • Identificación y forma del agente retenedor.

Modelo de certificado de retención en la fuente

Modelo de certificado de retención en la fuente

El modelo del certificado de retención en la fuente debe estar estructurado de la siguiente manera:

Agente retenedor

Nit

Dirección:

Ciudad:

Sujeto pasivo sometido a retención:

Nit:

Concepto            Base      Tarifa    Valor retenido

Cabe destacar que los valores retenidos son designados y declarados en el tiempo establecido de acuerdo a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

Certificado expedido el día XX del mes de XXX

Firma del representante legal o pagador.

Es importante decir que mediante el modelo de certificado de retención en la fuente se puede establecer un pago anticipado que se realiza de un impuesto y puede ser reducido del impuesto total que se debe cancelar, solo si se presenta este documento, la retención podrá ser descontada.

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